績效目標與指標填寫指導

 一、總體目標

    項目支出總體目標描述利用該項目全部預算資金在一定期限內預期達到的總體產出與效果。

年度目標:概括描述項目在本年度內預期達到的產出和效果。

二、績效指標

    年度績效指標是對年度績效目標的細化和量化。

    績效指標一般包括產出指標、效益指標、滿意度指標三類一級指標，每一類一級指標細分為若干二級指標、三級指標，分別設定具體的指標值。指標值應盡量細化、量化，可量化的用數值描述，不可量化的以定性描述。

 1.產出指標:反映根據既定目標，相關預算資金預期提供的公共產品和服務情況?？蛇M一步細分為：

(1)數量指標反映項目計劃完成的產品或服務數量，通常用絕對數表示。如"舉辦培訓的班次”、“培訓學員的人次”、 “新增設備數量”等；

(2)質量指標反映預期提供的公共產品和服務達到的標準、水平和效果，如“培訓合格率”、“研究成果驗收通過率”等；

(3)時效指標反映預期提供公共產品和服務的及時程度和效率情況，如“培訓完成時間”、“研究成果發(fā)布時間”等；

(4)成本指標反映預期提供公共產品和服務所需成本的控制情況，分單位成本和總成本。如“人均培訓成本”、“設備購置成本”、“和社會平均成本的比較”等。

2.效益指標:反映與既定績效目標相關的、前述相關產出所帶來的預期效果的實現程度。主要用來說明預算支出計劃或可能給預算執(zhí)行單位以外的服務對象或社會群體提供的價值,既包括短期價值,也包括長期價值。可進一步細分為：

(1)經濟效益指標是指預算支出活動或項目本身所具有的一些經濟特性，即是否有利于服務對象經濟收入的增加，或者是否有利于預算活動或項目實施地區(qū)在國內生產總值(GDP)、人均GDP、城鄉(xiāng)居民收入、基尼系數、恩格爾系數等經濟效應方面的改善。反映相關產出對經濟發(fā)展帶來的影響和效果，如“促進牧民增收率或增收額”、“采用先進技術帶來的實際收入增長率”、“科學研究費支出的效益(科學研究費支出效益＝科技成果/科學研究費支出總額)”等；

(2)社會效益指標是項目活動可能完成的有形資源、無形服務、知識產權等產出物，為一定數量的服務對象或社會群體帶來的直接或間接的社會價值、思想價值、文化價值等(包括勞動機會、娛樂活動、文化進步等),主要反映項目。實施產生相關產出對社會發(fā)展帶來的影響和效果等社會綜合效益。如“帶動就業(yè)增長率”、“安全生產事故下降率”、“建設應用示范基地面積”等；

(3)生態(tài)效益指標反映相關產出對自然環(huán)境帶來的影響和效果，可以從植被覆蓋、水土流失、三廢治理、節(jié)能減排、生態(tài)平衡等維度進行具體描述如“水電能源節(jié)約率”、“空氣質量優(yōu)良率”、“項目區(qū)域內節(jié)能減排效果”等；

(4)可持續(xù)影響指標反映相關產出帶來影響的可持續(xù)期限，如“項目持續(xù)發(fā)揮作用的期限”、“對本行業(yè)未來可持續(xù)發(fā)展的影響”等。

3.滿意度指標:屬于預期效果的內容,反映服務對象或項目受益人對相關產出及其影響的認可程度，根據實際細化為具體指標，如“受訓學員滿意度”、“教師滿意度”、“學生滿意度”、“家長對xx工作的滿意度”、“社會公眾投訴率/投訴次數”等。

4.實際操作中其他績效指標的具體內容，可由各項目申報部門（個人）根據需要，在上述指標中或在上述指標之外另行補充。也可參考《財政部財政支出績效指標體系模板》進行填寫。